Дивиденды. Сегодня? Через месяц? Через год?

Расскажем про 3 способа получения дивидендов
Авторы:
Н. Эйдинова, А. Прохоренко

Что такое дивиденды для собственника? Это ответ от бизнеса на его (основателя) вклад в развитие бизнеса, за его ответственность перед персоналом по зарплате, перед государством по налогам, перед поставщиками за полученные активы.

Способы начисления и изъятия дивидендов можно разделить на 3 группы, в зависимости от сроков их получения. Они варьируются от того, что собственнику необходимо забирать с каждого поступления свой процент (литература по теме: Майк Микаловиц «Сначала заплати себе») до классического подхода – получение дивидендов по финансовым итогам года.

А вы как считаете? С каждого поступления или по итогам года?
После того, как в теме управления бизнесом стали уделять внимание настроению собственника, его выгоранию и способам борьбы с этим, то стала развиваться тема влияния материальной отдачи от бизнеса на скорость развития и эффективность этого бизнеса.

Как зависит настроение, воодушевление собственника от частоты выплат дивидендов – по этому поводу есть несколько мнений. Вознаграждение в виде дивидендов стали рассматривать не как далекий результат, а как помощь и поддержку мозгу предпринимателя в том, чтобы плоды его трудов не погрязли в череде дней и решений, а были видны сразу.
После того, как в теме управления бизнесом стали уделять внимание настроению собственника, его выгоранию и способам борьбы с этим, то стала развиваться тема влияния материальной отдачи от бизнеса на скорость развития и эффективность этого бизнеса.

Как зависит настроение, воодушевление собственника от частоты выплат дивидендов – по этому поводу есть несколько мнений. Вознаграждение в виде дивидендов стали рассматривать не как далекий результат, а как помощь и поддержку мозгу предпринимателя в том, чтобы плоды его трудов не погрязли в череде дней и решений, а были видны сразу.

В обычной жизни бывают ситуации, когда выплатив все зарплаты (иногда не маленькие), отправив налоги и счета поставщиков, предпринимателю не остается денег на его дивиденды. Мысль «ок, вот потом придет большое поступление и там я себе заберу» - она немножко греет, но радости не прибавляет.

Тем не менее, энергия предпринимателя – это единственное, что движет бизнес. И на низкой энергии катер долго не прокатит.
Способы формирования дивдендов. Каждый собственник выбирает для себя способ сам. В конце статьи будет предложена таблица по способам и тем отраслям, кому какой способ подходит

1
Агрессивный подход
Постоянный (либо ежемесячный, либо вообще с каждого поступления) процент выплат – формируется норма выплат (определенный процент) к чистой прибыли прошлого года. Либо этот процент рассчитывается исходя из планов текущего года.
Универсальность определения размера. Зависимость от результатов деятельности.
Используется только для постоянных ситуаций. Подходит не всем отраслям

2
Стандартный подход (консервативный)
По принципу распределения остатков – в дивиденды направляется часть чистой прибыли после осуществления всех плановых потребностей компании в финансовых ресурсах, в том числе инвестиционных. Куда сколько направлять – рассматривается в нашей статье про резервы
Дает возможность полного экономического роста бизнеса или фирмы, сохранения финансовой устойчивости.
Непостоянность размеров выплат, чаще выплачивается фиксированный процент. Возможность отказа от выплат полностью. Длительный срок ожидания дивидендов.

3
Умеренный (компромиссный) подход
Стабильный минимум + экстрадивиденд – на выплату направляется постоянная минимальная сумма в денежном выражении. Если финансовый результат позволяет – объявляются дополнительные дивиденды.
Поддерживает инвестиционную активность бизнеса. Зависит от результатов деятельности.
Если экстрадивидендов долго нет – снижается инвестиционная привлекательность. Плохо поддается прогнозу доходность. Возникает неуверенность в стабильном финансовом развитии.
Опишем шаги для получения дивидендов в консервативном
и умеренном подходе
1
Сформировать решение о сроках выплаты дивидендов учредителям. Оформить это либо протоколом, либо решение – зафиксировать. Договориться – возможно ли выплаты дивидендов имуществом, отметить кто производит оценку имущества.
2
Определить ситуации, когда дивиденды не выплачиваются (организация сработала без прибыли и т.д.)
3
Выплачивать дивиденды в утвержденные решением собрания учредителей периоды.
4
Разработать Финансовый план. Лучше на год. Запланировать сумму ожидаемой прибыли.

Например, компания в плане расчетным путем зафиксировала сумму ожидаемой прибыли и установила, что на дивиденды будет выделено 4 млн руб.

В компании 2 учредителя в долях Учредитель 1 - 55%; Учредитель 2 - 45 %;

Дивиденды распределятся следующим образом: Учредитель 1 - 2 200 000 руб. Учредитель 2 - 1 800 000 руб.
5
Составить ОДР за определенный период.
6
Прибыль отличается от ожидаемой. В соответствии с отчетностью изменить суммы выплат. Оформить протоколами.
7
Перевести с расчетного счета или выдать наличными (соблюдя порядок снятия) дивиденды после удержания НДФЛ.
8
Отразить выплату дивидендов в учете.
*Применяемые термины в контексте данной статьи и таблицы:

ОДДС – Отчет о движении денежных средств

ОДР – Отчет о доходах и расходах (также его называют P&L, Отчет о прибылях и убытках)

РАСЧЕТНЫМ ПУТЕМ – значит собрали информацию и рассчитали. Либо на основе статистических данных компании, либо по предположению.

ВЫРУЧКА – сумма проданных товаров, услуг. Т.е. закрыли актом, или передали по накладной, закрыли чеком. Часто не совпадает с ПОСТУПЛЕНИЯМИ по дате или вообще периоду

ПОСТУПЛЕНИЯ – то, что пришло в кассу, на расчетный счет. Деньги
В дополнение к этому чек-листу предлагаю познакомиться с нашими кейсами.

Приходите за новыми инструментами повышения эффективности и прибыльности бизнеса к нам в Telegram.

Забирайте готовые решения на наших страницах в Facebook и Instagam.
Если вы хотите уже сейчас взять финансы под контроль и создать регулярную систему выплаты дивидендов - приходите на бесплатную консультацию, разберем цели и задачи вашего бизнеса.
Связаться с нами WhatsApp
Наши кейсы
Заполните небольшую форму ниже
Ваше имя
Ваш телефон
Ваш email
Регион вашего проживания
*чтобы нам понять оптимальное время для звонка
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности
Еще кейсы
Полезное о финансах
Показать еще