Бюджет. Часть 5

Уже подходим к концу первого этапа сбора данных - собираем полный бюджет доходов и расходов. Получается яркий финансовый результат, который выше среднего по рынку и удовлетворяет видению собственников. И опять случилось "но"...

Но - увидела, что факт появления такого документа не стал драйвером для движения. Чтобы, знаете, увидели и пошли работать, потому что хороший финрез - это ведь и хорошие премии..

Стали обсуждать - что не так? Это я хочу заметить, что все взаимосвязи по рентабельности и прочим показателям были не завышены, а рынок позволяет расширяться. Т.е план по прибыли вполне выполним и даже не агрессивен.

Оказывается, эта компания уже несколько лет делала Бюджет доходов и расходов. Но пользы не увидели - в управлении это никак не помогло, от кассовых разрывов не уберегло и руководители видели в этом только дополнительную обузу по отчетности.

И вот это я часто встречаю - формальный БДР есть, но это не инструмент управления и не опора в прогнозе, а дань моде (я не знаю иначе зачем это делать)

Что важно сделать, чтобы данный процесс заработал:

* Необходимо сделать дополнительные бюджеты для руководителей (Бюджет по складским остаткам, Бюджет расчетов с покупателями, Бюджет расчетов с поставщиками). Тогда каждому понятно ЧТО контролировать

* Необходим Бюджет движения денежных средств и порядок работы с ним (случай, когда поступления ниже плановых, а расходы по плану - что делать?)

* Необходимо обучение руководителей не на тему "финансовый менеджмент", а о том - как они своими решениями влияют на те или иные показатели своих подконтрольных бюджетов

* Необходимо изменение рабочего графика директора и включение туда ежемесячного "разбора полетов"

Это минимум, но без него ничего не полетит.

Мы двигаемся дальше. Считаем необходимые деньги для реализации планов.